巴林银行期货案例分析（巴林银行事件案例分析论文）

简述巴林银行倒闭的原因?

巴林银行破产案著名的巴林银行破产事件堪称金融衍生工具操作失败的经典案例。1995年2月26日，新加坡巴林公司期货经理尼克.里森投资日经225股指期货失利，导致巴林银行遭受巨额损失，合计损失达14亿美元，最终无力继续经营而宣布破产。从此，这个有着233年经营史和良好业绩的老牌商业银行在伦敦城乃至全球金融界消失。目前该行已由荷兰国际银行保险集团接管。巴林银行集团曾经是英国伦敦城内历史最久、名声显赫的商业银行集团，素以发展稳健、信誉良好而驰名，其客户也多为显贵阶层，英国女王伊丽莎白二世也曾经是它的顾客之一。巴林银行集团的业务专长是企业融资和投资管理，业务网点主要在亚洲及拉美新兴国家和地区。1994年巴林银行的税前利润仍然高达1.5亿美元，银行曾经一度希望在中国拓展业务。然而，次年的一次金融投机彻底粉碎了该行的所有发展计划。巴林银行破产的直接原因是新加坡巴林公司期货经理尼克.里森错误地判断了日本股市的走向。1995年1月份，日本经济呈现复苏势头，里森看好日本股市，分别在东京和大阪等地买进大量期货合同，希望在日经指数上升时赚取大额利润。天有不测风云，1995年1月17日突发的日本阪神地震打击了日本股市的回升势头，股价持续下跌。巴林银行因此损失金额高达14亿美元，这几乎是巴林银行当时的所有资产，这座曾经辉煌的金融大厦就此倒塌。

巴林银行倒闭案例分析

账户上的交易，因为自己兼任清查职权而可以隐瞒，但追加的保证金却是无法隐藏的。

1995年1月18日，日本神户大地震，其后数日，东京日经指数大幅度下跌，里森一方面遭受了更大的损失，另一方面购买更庞大数量的日经指数期货合约，希望日经指数会上涨到理想的价格范围。1月30日，里森以每天1000万英镑的速度从伦敦获得资金，已买进了3万份日经指数期货，并卖空日本 *** 债券。

1995年2月23日，在巴林期货的最后一日，里森对影响市场走向的努力彻底失败。日经股价收盘降到17885点，而里森的日经期货多头风险部位已达6万余份合约；其日本 *** 债券在价格一路上扬之际，其空头风险部位亦已达26000份合约。里森为巴林所带来的损失，在巴林的高级主管仍做着次日分红的美梦时，终于达到了86000万英镑的高点，造成了世界上最老牌的巴林银行终结的命运。

扩展资料：

巴林银行倒闭的相关情况：

1、巴林银行破产的直接原因是新加坡巴林公司期货经理尼克·里森错误地判断了日本股市的走向。1995年1月份，日本经济呈现复苏势头，里森看好日本股市，分别在东京和大阪等地买进大量期货合同，希望在日经指数上升时赚取大额利润。

2、1995年1月17日突发的日本阪神地震打击了日本股市的回升势头，股价持续下跌。巴林银行因此损失金额高达14亿美元，这几乎是巴林银行当时的所有资产，这座曾经辉煌的金融大厦就此倒塌。

3、巴林银行集团破产的消息震动了国际金融市场，各地股市受到不同程度的冲击，英镑汇率急剧下跌，对马克的汇率跌至历史更低水平。巴林银行事件对于欧美金融业的隐性影响不可估量。

参考资料来源：百度百科-巴林银行倒闭

巴林银行倒闭事件中,主要的成因是什么风险

巴林银行倒闭事件，最主要成因归结于是操作风险。

在巴林银行世间中，银行内部管理流程有严重缺陷，允许前台业务人员同时担任后台风控岗，在这种情况下，一个前台人员既当运动员，又当裁判员，从容隐瞒交易损失，而银行总部竟然不察，这样的操作风险引发市场风险，进而引发巴林银行的信用风险，终致倒闭。

拓展资料：

1995年2月27日，英国中央银行宣布，英国商业投资银行——巴林银行因经营失误而倒闭。消息传出，立即在亚洲、欧洲和美洲地区的金融界引起一连串强烈的波动。

东京股市英镑对马克的汇率跌至近两年更低点，伦敦股市也出现暴跌，纽约道·琼斯指数下降了29个百分点。

巴林银行集团曾经是英国伦敦城内历史最久、名声显赫的商业银行集团，素以发展稳健、信誉良好而驰名，其客户也多为显贵阶层，英国女王伊丽莎白二世也曾经是它的顾客之一。

巴林银行集团的业务专长是企业融资和投资管理，业务网点主要在亚洲及拉美新兴国家和地区。1994年巴林银行的税前利润仍然高达1.5亿美元，银行曾经一度希望在中国拓展业务。然而，次年的一次金融投机彻底粉碎了该行的所有发展计划。

巴林银行破产的直接原因是新加坡巴林公司期货经理尼克·里森错误地判断了日本股市的走向。

1995年1月份，日本经济呈现复苏势头，里森看好日本股市，分别在东京和大阪等地买进大量期货合同，希望在日经指数上升时赚取大额利润。

天有不测风云，1995年1月17日突发的日本阪神地震打击了日本股市的回升势头，股价持续下跌，巴林银行因此损失金额高达14亿美元，这几乎是巴林银行当时的所有资产，这座曾经辉煌的金融大厦就此倒塌。

巴林银行集团破产的消息震动了国际金融市场，各地股市受到不同程度的冲击，英镑汇率急剧下跌，对马克的汇率跌至历史更低水平。巴林银行事件对于欧美金融业的隐性影响不可估量。

事情表面看起来很简单，里森的判断失误是整个事件的导火线。然而，正是这次事件引起了全世界密切关注，金融衍生工具的高风险被广泛认识。

从里森个人的判断失误到整个巴林银行的倒闭，伴随着金融衍生工具成倍放大的投资回报率的是同样成倍放大的投资风险，这是金融衍生工具本身的“杠杆”特性决定的。

关于英国巴林银行倒闭的案例，为何尼克 里森会走向犯罪深渊呢？

1763年，巴林银行倒闭的情况下，弗朗西斯·巴林爵士在伦敦创建了巴林银行，它是世界上之一个商业银行，无论是资金和建议，为客户提供自己的交易。当然，它也有承担风险的买入和卖出股票，土地或咖啡，其他商人一样。经营灵活，创新的巴林银行很快就在国际金融领域获得了巨大的成功。其业务范围是广泛的两个刚果铜矿精炼，从澳大利亚贩运羊毛，还是开掘巴拿马运河，巴林银行贷款。不过，巴林银行，它不开发普通客户存款业务，其资金来源，依靠自己的力量来谋求生存和发展。

在1803年，刚刚诞生的美国从法国购买路易斯安那州南部，从巴林银行的所有资金。巴林银行有一个强劲的竞争对手---房子的犹大运行罗斯切尔特银行，霸菱各国 *** ，各大公司和众多客户的首选银行。 1886年，巴林银行发出的“基尼施证券，买方潮浇银行手持式申请表，后来不得不动用警察，以维持一个小时，很多人排队等候购买少量的股票，然后伺机抛出。等待直到第二天抛出，股价翻了一倍。由于巴林银行的杰出贡献，巴林家族先后荣获

20世纪初，巴林银行荣幸地接受了专门的客户：英国王室。 5个世袭贵族，这可以被认为是一项世界纪录，巴林银行的显赫地位，从而奠定了基础。

莫里森在第10的巴林银行在1989年的工作。在此之前， ，他是摩根·亚当斯，但李清算银行部的一名工作人员。霸菱，他很快就固定在印尼段的工作，因为他的耐心和毅力，善于逻辑推理，解决了许多的的问题可以被迅速解决，因此，这项工作已被改善。因此，他被认为的期货和期权结算所的伦敦总部的马礼逊在印尼工作的专家是相当满意，并承诺在海外，以平息他：一个相应的职责。在1992年，巴林总部决定派他到新加坡分行成立期货与期权交易部门，并担任总经理。

无论什么交易，错误是不可避免的，但关键是看你如何处理这些错误，特别是在期货，有些人会“买”“卖”的手势手势误;有人会在错误的价格合同购买的，有些人可能会不够谨慎，可能有人应该买日进入3月期货，期货等。一旦失误，就会给银行带来损失，银行必须迅速和妥善处理这些错误，如果错误是无法弥补的，唯一可行的办法是考虑在电脑上的错误是被称为一个“错误帐户”，然后向银行的总部。

任何期货在新加坡的交易员利森在1992年，巴林银行的帐户原本是“99905”，“错误帐户”专门处理交易过程中所造成的疏忽错误，这是一个正常运作的金融体系的过程中，错误的帐户。在1992年的夏天，伦敦总部全面负责清算的工作戈登。Baosai打了一个 *** 到马礼逊，利森建立一个“错误帐户”，记录较小的错误，并在新加坡的自我治疗，以免麻烦伦敦的工作。理森麻栗色儿聘请专责办公室清算因此，是否可以设置一个文件来请教她。不久，李先知在计算机上键入某些命令，问他有什么帐户是必需的。在中国文化中，“8”是一个非常吉利的数字，李森作为他的吉利的数字，由于帐号必须是五位数，占88888“错误帐户”诞生了。

几个星期后，伦敦总部的 *** ，并叫总部的一台新电脑配置的要求新加坡分行按老规矩行事，所有的错误记录保持“99905”帐户直接向伦敦报告。“88888”错误帐户刚刚创建的闲置，但它已经成为一个真正的“错误帐户”储存在电脑中。新加坡分行总部的错误已经注意到了很多，但莫里森巧妙地搪塞而过。忽视的帐户“88888”提供利森的机会，为未来制造虚假的会计，然后取消账户，巴林的历史可能会改写。

17日，1992利森男子巴林本周交易者金王犯了一个错误：当客户（富士银行）日经指数期货合约买20日，交易员错误的卖20，利森清算时，在晚上工作，错误的是利森发现，我要纠正这个错误，可以买40份合约，日的收盘价，20,000英镑的损失，并应当报经该公司的伦敦。然而，种种考虑，决定使用错误的帐户然而，“88888”，仅40日经指数期货合约，以掩盖错误。这样一来，由利森进行的交易成为业主交易“，该帐户中，面临的风险巴林银行的部分。几天后，日经指数上涨200点，空头头寸的损失了20,000英镑至60,000英镑（注：莫理循的年薪低于50,000英镑）。利森更不敢升级了这个错误。

另一个具有相同的性质，莫里森的朋友和提成的遗嘱执行人乔治犯的错误。乔治和他的妻子离婚了，整日沉浸在痛苦之中，并开始放弃自己。里森喜欢他，因为乔治是他更好的朋友，但也是更好的交易商之一。但很快乔治开始出问题。莫里森示意他卖100份的9月期货买了价值高达800万英镑，和几个交易证书不填写。

如果乔治的错误泄露，莫里森不得不告别他已很如意的生活。乔治出现的几次错误记“88888帐户”利森是一个任务。但也有至少有三个问题困扰着他：一是如何弥补这些错误，错误收费“88888”帐户后如何逃脱的伦敦总部的内部审计结束时，SIMEX每天追加保证金的要求，他们计算出新加坡分行失去了每日摄入量。的帐户，也可以在SIMEX大屏幕上显示的“88888”。

为了弥补其雇员的错误，李森赚取佣金考虑在内，但是，当然，其前提是这些错误不会受到太大的损失的数额，由于不太多，但乔治造成的错误确实太一。

为了赚到了的嘴足够的钱赔偿全部损失，利森承担的风险增加，他从事了大量的现场交易，因为日经指数稳定利森从交易中赚取的选择权金。如果运气不好了巨大的变化，在日经指数，这项交易将让，巴林承担巨大的损失。利森在一段时间的时候，天做得非常顺利。 1993年7月，他一直在“88888”账户亏损的6000000英镑，到略有盈余时，他的年薪5万英镑的近100000英镑的年终奖金。利森停在那里，然后巴林的历史也将发生变化。

除了错误的商人覆盖另一个严重的错误，以争取更大的客户在日经指数市场波尼弗伊。 1993年底，接连几天，每天市场价格破纪录的飙升频繁出现故障的清算记录的电脑屏幕上，无数笔交易商帐户的工作积压了1000多点。因为系统不能正常工作，通过人力资源的交易记录。等到你发现的各种错误，利森失去了，天已经高达近170万美元。莫里森在没有出路的情况下，决定继续隐藏这些错误。

1994年，李森，而亏损金额已经麻木了，88888号帐户的损失为20亿，30亿英镑，达到5000万磅7月。事实上，许多交易莫里森然后由市场的走势牵着鼻子走，而不是因为他预期市场。他已经成为一个傀儡，但其风险头寸的操纵。他认为，什么样的市场变动的方向，使他赢得了比赛，以弥补损失88888帐户号码，他们试图朝这个方向影响市场走势。

利森的自传：“我很惭愧自己成为一个骗子 - 开始小失误，但现在整个包围着我，就像癌症一样，像我的母亲绝对不是要把我的成长经历以这种方式。”

从系统的角度来看，最根本的问题在巴林的交易和结算的角色混淆。利森在1992年到新加坡工作后，在巴林，新加坡期货交易所和清算管理。作为一个商人，李森否则可能会一直致力于代表的巴林客户交易衍生品和套利，均从事巴林，基本上也没有太大的风险。代客操作，风险承担由客户自己的交易者只赚取佣金的套利益智之间的市场价格，以赚取差价。例如，黎森丽在很短的时间内，以不同的价格，巴林在新加坡和贩运市场来赚取利润。银行交易员持有的风险头寸一定量的一般许可证。然而，为了防止交易员在银行暴露在过多的风险，如津贴通常是相当有限的。清算部门每天的结算银行的交易员和风险岗位也可以有效地理解和掌握。不幸的是，莫里森是一个人，谁也交易及结算所的两个职位。

事实上，一个星期前，莫里森抵达新加坡在巴林有一个内部的沟通，这个问题可能造成的重大灾难表示关注。然而，这个被忽略，而且利森报告责任，而的 *** 交易及结算部门。 ，如果莫里森是只负责清算部门，因为他会被赋予的责任，他已经没有必要，也没有机会瞒天过海其他交易者行为的错误，不会导致在最后一种情况失控。

巴林银行总部曾派人调查莫里森的占50万英镑的损失。事实上，每天，资产负债表，每天有一个显着的记录可以看出里森的问题。即使是月底，里森制造假账，掩盖了问题，它可以很容易地发现 - 如果巴林真正严格的审查。利森假的花旗银行存款5000万英镑，但有50万人被转移到补偿损失88888账户号码。检查帐户的月份，但没有人来检查花旗银行帐户，所以没有人花旗银行账户和存款5000万英镑。

资产负债表，董事长彼得·巴林的巴林银行，于1994年3月通过审查期间的资产负债表没有做的工作，因为它的组成，可发生于短期内显着变化，彼得巴林说：“如果，揭露更多的资产负债表数据，将可以增加一组的理解，那么它是天真”的主席，巴林，在资产负债表的重要性不支付的高，确实没有想象中的那么！

1月11日，1995年，在新加坡期货交易所巴林的审计和税务部门的信，提出了一些疑问，他们的资金需要保持的88888账户号码。而这个时候，莫里森，每天都有要求伦敦进口超过10亿英镑，以支付追加保证金。事实上，从1993年到1994年，巴林银行在SIMEX和日本市场的资金投入超过110万英镑，超过英国的海外资金的银行的规定的限制，不应该超过25％的英国央行。为此，巴林银行的英国央行进行了多次会谈。 1994年5月，高级官员，英国央行负责对商业银行的监督，但这种默许的“默许”，不留任何文件，没有相关部门转介到英国央行，更高的人负责，在英国银行内部规定的违反。

最不可思议的是在1994年年底的资产负债表上的50万英镑，巴林差异，仍然没有警觉到其内部控制的松动和疏忽。发现其郈巴林崩溃了两个月的时间，巴林的高级企业员工有这样的问题，要关注更多的巴林总部审计部门正式调查。在过去，这些调查里森很容易受骗。利森时期描述为：“对于没有1停止它，和我认为那是令人难以置信的。伦敦应该知道我的号码是假的，这些人应该知道，我每天现金的要求伦敦总部是错误的，但他们仍然支付的钱” 。

从道德的角度来看的财务条款，如果所有上述金融专业人士在巴林事件“的评级，应给予不及格的分数。特别是，许多在巴林的高级管理人员，不留名底部的可能，盲目相信莫里森，并期待他为巴林套利资金。具有讽刺意味的??是，在巴林破产的两个月前，在1994年12月，在纽约，巴林召开的金融会议的结果，250在世界各地的巴林银行工作者，里森为巴林的英雄，报纸一个漫长而热烈的掌声。

18日，1995年日本神户大地震，随后的几天，东京日经指数大幅下跌，利森遭受更大的一方面的损失，另一方面购买更大量的日经指数期货合约，日经指数上涨了理想的价格范围会议。1月30日利森率1000万英镑，每天从伦敦获得资金购买30,000日经指数期货卖空日本国债。2月10日，里森在新加坡期货交易所的交易记录数的历史，拥有55,000日经指数期货20,000日本 *** 债券合约交易的数量越多，损失越大。

所有这些交易都纳入88888帐户，帐户的交易，其职权范围，单个存货予以暂扣，但所需要的资金追加保证金，但不能隐藏。里森以各种借口转移。这种松散的程度，这是令人难以置信的。在2月中旬，巴林银行股本4.7亿英镑。

1995年2月23日，在巴林期货的最后一天，李森努力的方向影响市场的彻底失败。日经股票关闭至17,885点，已经达到了超过60,000份合约利森的日经指数期货多头的风险头寸，日本 *** 债券价格的飙升，其短期风险头寸达到26000合同。里森造成的损失为巴林，在巴林的高级主管仍做第二天，股息的梦想，终于达到了8.6亿英镑的高点，导致世界上最古老的巴林银行的命运到底。

新加坡巴林银行1995年10月17日发布的报告中，莫理循自传情感，但也是更好的巴林事件表示遗憾。期报告的结论，“巴林集团于1995年2月及时采取行动，他们也有可能避免崩溃。截至1995年1月底，即使重大的损失，这些损失，毕竟，只有1/4决赛中负于。如果巴林管理“88888”帐户的问题仍然一无所知，直到破产之前，我们只能说，他们已经在逃跑的事实。

莫里森说：“有一群人本来是揭露和阻止我的把戏，但他们没有这样做，我不知道他们的疏忽与罪犯级的疏忽之间的界限是什么我也不清楚他们是否承担什么样的责任，但如果是在其他任何一个银行，我不会有机会开始这种犯罪。“

引用kjx/upload/cwgl/8/anli1.htm“目标=”_blank“ cwgl/8/anli1.htm

案件本身是更好的例证

中国银行应该从巴林银行倒闭实践中吸取什么教训？

1995年国际著名的巴林银行倒闭案至今让我们记忆犹新，新加坡巴林期货公司的总经理兼首席交易员，年仅28岁的尼克里森在未经授权的情况下，擅自从事巨额的金融期货交易，结果因投资失败造成10亿美圆的亏损。这一案例我们可以得到这样几点启示：

一、完善商业银行内部控制。在新加坡巴林公司，里森一人身兼交易和监察二职，严重违反银行内部控制规定，这是整个事件的根源。对于中国银行来说完善内控制度可以做到以下几点：1、在改革新形势下，商业银行的业务不断变化和快速创新，修订和完善规章制度尤为重要。一是建立科学性和实用性兼容的内控制度操作规程，避免因程序遗漏导致的风险。二是建立涵盖内部控制和会计控制的实体性稽核规范，制定相应的稽核标准体系，为提高稽核质量提供客观依据。三是建立稽核工作制度，加强稽核人员自我控制、自我约束，确保稽核信息真实可靠。四是建立后续稽核和再稽核制度，强化对稽核人员的行为约束，提高稽核质量，促进稽核成果有效转化。五是建立稽核联动机制，理顺稽核关系，加强与其他职能部门和被稽核单位的稽核合作，增强查防案件的协同效应。2、重点岗位重点监控。3、实行授权授信控制，包括授权批准的范围、层次、责任、程序等。4、建立事前、事中、事后监督体系，以保证内部控制机制的高效性和可靠性。稽核关口前移，实施超前防范。将过去传统性的事后稽核为主的 *** ，转换为事前、事中稽核为主的超前防范。事前稽核，主要是对经营决策，措施出台进行事前审议、论证、监督，事先发现经营可行性和效益性方面的利弊因素，参与决策，及时对信贷、财务收支等方面的正确性、合理性及效率、效益进行有效稽核。事中稽核，是对规章制度，经营管理过程的监控和对正在进行的业务活动是否真实、合理、合法、合规和有效，及时纠偏取正。因此，把事前、事中稽核监控的触角伸展到决策领域，这样就能对经济业务可行性和效益性的利弊因果，事先发现，避免造成人力、物力、财务的失误和损失。超前实施防范，通过事前、事中稽核，帮助商业银行建立健全规章制度，达到“以防为主，防治结合”，防患于未然，把问题和差错事故消灭在萌芽之中。5、严格违规必究的处罚机制，树立规章制度的权威，对于违反规定的应坚决按标准处罚。在巴林银行案中，对于里森的违规行为，巴林银行总部高层始终置若罔闻，这也是值得我们反思的。6、进行人性化管理，实施以德治行，加强从业人员的职业道德教育与管理。

二、完善商业银行监管体系。除需要做好自身的内部控制外，金融系统应尽快完善行业监管体系，实现监管的法制化、科学化、高效化，使行业自律与社会监督相结合，充分体现外部审计的独立性，着重做到以下几点：1、完善主体法律，制定金融法律实施细则。2、构建科学的金融监管信息系统，增强信息的透明度和准则性。3、建立高效的金融风险预警体系。4、加强对海外分支行的监管，严格按《商业银行境外机构监管指引》执行，同时加强现场检查和处理力度。5、加强行业自律与社会监督。

三、商业银行混业经营应建立严格的“防火墙”。1、要规定金融集团下的银行、证券、保险及各子公司的资金和业务等的比例限制，设置资金、业务和规模的“防火墙”。2、建立关于金融集团的内部交易和对外交易的强制信息披露制度，制定信息公开的程度、准则性、完整性的准确要求，设置信息完全的“防火墙”。3、正确对待衍生产品投资，控制投资风险在一定的可承受的范围内。随着国际金融业的迅速发展，金融衍生产品日益成为银行、金融机构及证券公司投资组合中的重要组成部分。因此，当商业银行混业经营时，尤其是从事衍生产品业务时，应对其交易活动制定一套完善的内部管理措施，包括交易头寸的限额，止损的限制，内部监督与稽核等。

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