期货公司2013年度财务信息（期货公司的财务报表）

注册会计师小李负责对A公司2013年度财务报表进行审计

A公司从事小家电产品生产和销售，主要原材料在国内采购，产品主要出口到欧美国家。注册会计师小李在审计工作底稿底稿中记录了所了解的A公司情况及其环境，部分内容摘录如下：

（1）A公司产品以美元定价，人民币对美元汇率由2013年初的6.29：1升值至2013年6月的6.18：1，之后基本保持稳定，A公司产品销售价格自2013年初至2013年9月基本稳定，2013年10月起，受金融危机影响，A公司的出口订单数量和销售收入均出现较大幅度减少，2013年第4季度与前3个季度相比，主要产品平均销售价格下降了约7%，但A公司2013年末审计财务报表显示其依然完成了75000万元营业收入和8300万元毛利的经营目标。

存在重大错报风险

在第4季度出口订单数量、销售价格和销售收入均出现较大幅度减少的情况下，仍完成全年收入目标，可能存在为实现收入而人为多计营业收入的风险；

尽管原材料价格在9月至10月下跌5%，但是在人民币大幅度升值（累计约7.3%）和在第4季度销售价格下降7%的情况下，本年毛利率只比上年下降了不到2个百分点，可能存在为实现毛利目标而人为少计营业成本的风险。

该事项主要涉及营业收入的“发生”认定、营业成本的“完整性”认定和存货的“计价和分摊”认定。

（2）2012年初至2013年8月，A公司主要原材料采购价格基本稳定，2013年9月至10月，主要原材料价格下跌了约5%。A公司预计主要原材料价格在2013年底前很可能止跌回升，因此在2013年9月至10月进行大量采购，以满足2013年2月底前的生产需求。但2014年10月之后，相关原材料市场价格实际上继续下跌。

存在重大错报风险

在第4季度出口订单数量、销售价格和销售收入均出现较大幅度减少的情况下，仍完成全年收入目标，可能存在为实现收入而人为多计营业收入的风险；

尽管原材料价格在9月至10月下跌5%，但是在人民币大幅度升值（累计约7.3%）和在第4季度销售价格下降7%的情况下，本年毛利率只比上年下降了不到2个百分点，可能存在为实现毛利目标而人为少计营业成本的风险。

该事项主要涉及营业收入的“发生”认定、营业成本的“完整性”认定和存货的“计价和分摊”认定。

（3）2013年12月，A公司决定淘汰一批账面价值为98万元的旧检验设备，并于受让方签订了不可 *** 的 *** 协议， *** 价格为15万元。2014年1月，A公司向受让方移交该批检验设备，并收讫 *** 款。

存在重大错报风险

持有待售的相关设备的预计残值低于账面价值83万（98－15），而当年一共只计提了65万元固定资产减值减值，可能存在少计提固定资产减值准备的风险。

该事项主要涉及固定资产“计价和分摊”认定和资产减值损失“完整性”认定。

（4）A公司在2013年末以每股12元购入100万股B公司股票，购入时并没有明确的持有意图，2013年末，B公司因期货交易发生巨额亏损而频临破产，股价出现大幅下跌，由年初的每股12元跌至年末的每股2元。

存在重大错报风险

公司濒临破产，股价发生严重下跌，显示相关可供出售金融资产可能存在减值，但兴达公司将相关公允价值下跌全部计入了资本公积中，可能存在少计资产减值损失（可供出售金融资产减值损失）的风险

该事项主要涉及可供出售金融资产的“计价和分摊”认定、资产减值损失“完整性”认定以及资本公积的“完整性”认定。

（5）2013年7月，由于发生重大施工安全事故，A公司于2013年1月开工建设的X生产线被有关部门勒令停建整顿。2013年末，有关部门同意A公司重新开工，但受宏观经济影响，X生产线拟生产产品的市场前景不佳，A公司董事会决定暂不启动X生产线的建设，并于2013年末按期向银行归还了1年期，年利率为7%的1000万元专项借款。

在重大错报风险

在建工程非正常原因中止建造超过3个月，但财务数据反映的资本化金额是12个月的专门借款利息，可能存在多计在建工程承包的风险。

由于X生产线相关产品的市场前景出现重大不利变化，公司董事会决定暂不重新开工，但在建工程减值准备却为零，可能存在少计在建工程减值准备的风险。

　 该事项主要涉及在建工程“计价和分摊”认定和财务费用、资产减值损失“完整性”认定。

（6）根据A公司与甲银行签订的贷款框架协议，甲银行自2013年1月至2014年1月向A公司提供累计金额不超过20000万元的流动资金贷款额度，2014年1月，甲银行终止与A公司的贷款协议，A公司正在寻求维持日常经营活动所需资金来源，但尚未取得实质性进展。

存在重大错报风险

在面对出口订单数量和销售收入均出现较大幅度减少的情况，中国银行不再提供流动资金贷款，而公司又尚未找到可以维持2014年日常经营资金需要的融资安排，显示公司2014年的持续经营能力存在重大疑虑，对财务报表整体存在广泛影响。 该事项可能导致财务报表层次的重大错报风险，对财务报表存在广泛影响。

（7）为开拓国内市场，出口转内销，A公司出资1000万元与2013年7月成功兼并了国内某省的两家公司，此举打来了A公司在国内市场的立足点，提高了国内市场的竞争力。

公司发生重大的并购行为，很可能占用大量资金，增加错报的风险

（8）2013年11月起，A公司将存放在C银行的2000万元款项全部转入4名高级管理人员及财务经理的信用卡，与所有客户的往来以及公司职员薪酬的发放均通过信用卡结算。

属于重大的异常情况，最有可能意味着公司存在特别风险。该情况意味着公司的资金运作脱离了银行的监管，为舞弊行为提供了客观条件。

前五个都是认定层次的，第六是财务报表层次的，第七是财务报表层次的，第八是认定层次的。

年度财务情况说明书

范文一：

XX年度财务情况说明书

********************有限公司由原国有企业********************改制而成，于XX年1月重新注册，注册资本人民币****万元。年末职工人数 **人。

在中心领导的带领下，通过拓宽销售渠道，提高产品质量，增加产销量，降低能耗，坚持以人为本，持续创新，产品优质，服务周到，信守合同，顾客满意的质量方针，重视人力资源的开发和管理，不断提高员工素质，经中心全体员工的共同努力，本年度实现了主营业务收入 ****万元，其他业务收入****万元，利润总额 ****万元，年末公司资总额****万元，净资产 ****万元。

一、生产经营的基本情况

1、中心主要经营范围：染整机械、印染器材的调试、检测，印染布及大整理布制造，印染及印染机械技术咨询，技术服务，染整机械零配件加工及修理，经营本企业自产产品及相关技术的出口业务;经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、零配件及技术的进口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外);经营进料加工和“三来一补”业务。

公司年末从业人员**人，内退人员**人，全年平均职工人数**人，

2、中心本年度主营业务收入****万元，其中代霸洋公司加工收****万元。

3、对企业业务有影响的知识产权的有关情况。无

4、开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况。无

5、经营中出现的问题与困难，以及需要披露的其他业务情况与事项等。

(参考年度总结报告)

二、 利润实现、分配及企业盈亏情况

1、与上年相比，XX年度销售收入增加****万元，同比增长741.99%。

2、XX年度产品销售成本 ****万元，比上年的 ****万元，同比增加324.12 %。营业费用本年与上年相比下降28.85%。管理费用本年与上年相比下降9.08%。

3、其他业务收入与上年相比增****万元，增长24.99%。

4、本年度营业外收入与上年相****万元，营业外支出比上年****万元。

5、利润分配情况。

XX年度公司营业利润******万元，营业外收支净额****万元，利润总额 ****万元，加上年初未分配利润 ****万元，调整年初未分配利润****万元(其中调减查补所****万元，因改制帐务调整而调增****万元)，本年度可供分配利润 ****万元。公司本年度未提取法定盈余公积和公益金，全部转作未分配利润。

6、利润表中，无两个期间的数据变动幅度达30%(含30%)以上，且占报告期利润10%(含10%)以上的项目。

7、税赋调整对净利润的影响，包括有关税种和税率调整、享受各种税收优惠政策退税返还等数额：无

8、会计政策变更的原因及其对利润总额的影响数额，会计估计变更对利润总额的影响数额：无

三、 资金增减和周转情况

1、年末资产总额 ****万元，比年初增加****万元，增长7.40%，年末资产总额中，流动资产****万，占资产总额的 66.49%，固定资产****万元，占资产总额的 33.51%。各项资产在资产总额中所占比重及年末比年初增减额见下表：

资 产

行次

年初数

期末数

增减额

所占比重

货币资金

1

应收票据

3

应收股利

4

应收账款

6

其他应收款

7

预付账款

8

存货

12

其中： 原材料

13

库存商品(产成品)

14

流动资产合计

19

固定资产原价

25

减：累计折旧

26

固定资产净值

27

固定资产净额

29

固定资产合计

34

资 产 总 计

47

2、不良资产情况。公司年末无三年以上应收帐款，三年以上其他应收款共*****元。详见下表：

项目

金额

合计

3、年末流动负债 ****万元，比年初减少 ****万元，减幅 20.50%，无长期负债。各项负债所占比重及年末比年初增减额见下表：

负债及所有者权益

行次

年初数

期末数

增减额

所占比重

应付账款

50

预收账款

51

应付工资

52

应付福利费

53

应交税金

56

其他应交款

57

其他应付款

58

预提费用

59

流动负债合计

65

4、中心年末无三年以上应付帐款。三年以上其他应付款元(见下表)。

单位名称

期末余额贷方

合 计

5、年末中心的流动比率1.15 ，速动比率为 1.13，表明中心有一定的偿还流动负债的能力。几个效绩评价指标见下表：

项 目

比率

销售利润率

流动资产周转率(次)

应收帐款周转率(次)

存货周转率(次)

成本费用利润率

资产负债率

净产收益率

总资产报酬率

总资产周转率(次)

销售(营业)增长率

总资产增长率

6、企业从事委托理财、期货及衍生品交易、股票投资、基金投资、房地产投资等业务占用资金和效益情况：无

7、企业债务重组事项及对本期损益的影响：无

8、资产、负债、所有者权益项目中，无两个期间的.的数据变动幅度达30%(含30%)以上，且占报表日资产总额的5%(含5%)以上的项目。

四、主要税费缴纳情况

XX年中心累计应交各类税金****万元，实际上交各类税金(含教育附加)****万元，其中增值税****万元，另交纳物调基金、防洪基金、粮食风险基金 ****万元。各项税费都按时缴纳，没有拖欠情况。

五、本年度没有对企业财务状况、经营成果和现金流量存在重大影响的其他事项。

六、2007年中心财务管理重点工作总体目标和工作要点：

公司XX 年财务工作的总体目标是：以 “ *** ”重要思想为指导，贯彻十六大会议精神，紧紧围绕公司改革改制和结构调整总体部署和年度经营目标，开拓进取，与时俱进，加快建立完善适应现代企业制度和公司管理体制下的资产、资金等财务管理新体制;严格执行《会计法》和企业会计制度、企业会计准则，认真贯彻落实集团总公司《财务管理制度》，进一步提高企业财务管理和会计核算水平;加强中心会计电算化工作;强化培训，加快建设一只诚实守信的中心财会队伍。

工作要点：

1、研究并建立中心会计信息管理、资金管理、产权管理、投资收益管理等财务管理新体系和财务管理组织框架，有序、有效的开展中心财务会计工作。

2、整章建制，按照现代企业制度和企业会计制度要求，认真贯彻落实集团总公司《财务管理制度》，依法管理，进一步规范会计行为，提高企业财务管理和会计核算水平。

3、进一步完善和落实中心的内部财务控制制度，加强企业资产、资金管理过程的监控。

4、强化财务业务培训工作。按照财政部要求，2007年度将加大会计人员的继续教育工作，并择机组织中心会计人员参加具有针对性的业务培训，逐步建立一支诚实守信的中心财会队伍，不断提高财会队伍整体素质。

5、大力推广现代化管理手段，实现公司财务管理信息化。在完善中心企业会计电算化工作的基础上，逐步利用计算机实施 *** 化管理，实现远程报表汇总或合并、远程报帐、远程查帐、远程审计等多种远程处理功能。

6、继续推行企业财务预算管理和成本管理。按中纺机集团总公司的要求，公司2007年度财务预算编制工作将于1月10前汇总编制完成。

7、强化公司企业经济活动分析工作，防范财务风险。及时发现问题，正确提供领导决策资料。

8、根据中纺机集团总公司的要求，通过开展会计学会工作，加强中心会计学会成员的工作经验、学习体会的交流，提高中心会计人员的业务素质，提高整个中心的财务管理水平。

********************有限公司

XX年12月31日

恒泰期货公司是大骗局吗

是正规公司，不是骗局。

恒泰期货股份有限公司（以下简称“恒泰期货”或“公司”）由恒泰证券股份有限公司与恒泰先锋投资有限责任公司共同投资设立；公司注册资本为人民币1.25亿；公司是上海期货交易所、郑州商品交易所、大连商品交易所的会员单位，中国金融期货交易所交易结算会员；经营范围包括商品期货经纪、金融期货经纪、期货投资咨询、资产管理。

扩展资料

恒泰期货依托强大的券商背景，着力打造一流交易平台，并组建了一支高水平的研发团队，向客户提供更有效、更深入的金融服务。公司执行严格的保证金封闭管理，开通所有具备资格银行的银期转账业务，为投资者提供快捷、安全服务。公司自成立以来，经营稳健、管理规范、服务专业、资产优良、在业内享有着良好的声誉。

公司秉承“诚信、创新、务实、合作”的宗旨，致力于成为一家规范化、市场化、国际化的综合性期货公司，为投资者提供专业、优质的衍生品投资服务。

现任恒泰证券首席投资顾问。毕业于华东理工大学，获经济哲学硕士与管理学学士。2013年度之一财经举办的《财富天天向上—发现中国睿投顾》全国投顾大赛中荣获“大盘趋势”与“仓位控制”双料冠军。2014年证券时报主办的《中国好投顾》评选活动中荣获中国好投顾荣誉称号。著名财经媒体《之一财经》、《东方财经》、《宁夏卫视》、《财富天下》、《内蒙古经济生活广播》等电视、广播节目嘉宾。并在之一财经、证券时报、网易财经、问投资等平台撰写大量证券文章和评论。

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